Disse skattefinter må ikke glemmes: Du skal reagere inden 1. januar

Året er så småt ved at nærme sig sin afslutning.

Inden det er helt slut er der dog et par skatteforhold, som du bør forholde dig til.

Her giver PwC’s skatteekspert Søren Bech et overblik over tidsfrister og skatteforhold, som du måske bør tage stilling til.

”Inden udgangen af 2025 er det en god idé at lave en foreløbig beregning på, om du får en restskat eller skal have penge tilbage. Hvis du får en restskat, er der nogle tiltag, du kan overveje,” siger Søren Bech ifølge en pressemeddelelse.

Indskud på pensionsordninger

Hvis du ikke har udnyttet det maksimale fradrag for ratepensionsordninger på 65.500 kroner i 2025,

kan det være en god idé at gøre det inden årets udgang. Du kan opnå en skattebesparelse på op til cirka 52 procent.

Du skal dog huske at tjekke, at fradraget ikke er udnyttet ved fx en pensionsopsparing gennem din arbejdsgiver, så der ikke indbetales for meget.

Ekstra pensionsfradrag

Der gives et ekstra fradrag ved indskud på fx rateordninger og livsvarige livrente på op til i alt 83.800 kroner i 2025.

Fradraget er et ligningsmæssigt fradrag og udgør 12 procent af det, du indbetaler på pensionsordningerne.

Fradraget kan højst blive 10.056 kroner, svarende til 12 procent af de 83.800 kroner, hvis du har mere end 15 år til folkepensionsalderen.

Har du kun 15 år til folkepensionsalderen, er fradraget på maksimalt 26.816 kroner, svarende til 32 procent af de 83.800 kroner.

Det gør det endnu mere attraktivt at indbetale mindst 83.800 kroner i pension. Det gælder ikke mindst, hvis du betaler topskat og har en månedsløn over cirka 55.500 kroner i 2025.

I det tilfælde vil skattebesparelsen af de 83.800 kroner komme op på cirka 55 procent, hvis du har mere end 15 år til folkepensionsalderen, og cirka 60 procent, hvis du har højst 15 år til folkepensionsalderen.

Det kræver altid en konkret vurdering at afgøre, om det er optimalt at indbetale til pension.

Gevinst og tab på aktier

Hvis du har solgt aktier med gevinst i 2025, så indgår gevinsten sammen med udbytte i aktieindkomsten.

Er din aktieindkomst over 67.500 kroner, bliver du beskattet med 42 procent, og er den under 67.500 kroner, bliver du beskattet med 27 procent. For ægtefæller er grænsen en samlet aktieindkomst på 135.000.

Hvis din samlede aktieindkomst er over 67.500 kroner, kan det måske være en fordel at sælge en aktie med tab for undgå eller minimere skatten på 42 procent. Det er dog ikke alle aktier, der først beskattes ved salg.

Lagerbeskattede investeringer

Investerer du fx i akkumulerende investeringsforeninger – uanset om det er i obligationer, aktier eller ETF’er – bliver gevinst og tab beskattet efter det såkaldte lagerprincip som kapitalindkomst.

Det betyder, at du risikerer at betale skat, selvom du ikke har realiseret en gevinst eller et tab endnu.

Skatten for kapitalindkomst er mellem cirka 25 og 42 procent alt afhængig af din øvrige kapitalindkomst eller fradrag i kapitalindkomsten som fx renteindtægter og renteudgifter.

Servicefradrag og grønt håndværkerfradrag

Inden årets udgang skal du huske at indberette servicefradrag og det grønne håndværkerfradrag.

Servicefradraget er højst 17.500 kroner pr. person i 2025, og det grønne håndværkerfradrag er højst 8.600 kroner pr. person. Betalingen skal ske digitalt via fx dankort, MobilePay eller netbank.

Husk, at du skal oplyse virksomhedens CVR-nummer og beløbet for at få fradraget.

Serviceydelser som rengøring, børnepasning, vinduespudsning og havearbejde kan godt udføres af privatpersoner, som er fyldt 18 år og ikke bor der, hvor arbejdet er udført. Det kræver dog, at du har fået en ”serviceerklæring” for serviceydelserne.

Du kan kun få håndværkerfradrag, hvis ydelsen er udført af en momsregistreret virksomhed.

Ægtefæller og samlevende med fælles økonomi kan dele fradragene, uanset hvem som har betalt.