Jesper Bengtson
Aldersopsparing tæller ikke med i indtægten bag pensionstillægget. Ratepension og livrente gør.
Valget af pensionstype afgør, hvor meget en fremtidig folkepensionist får udbetalt i pensionstillæg. Udbetalinger fra aldersopsparing regnes ikke med i indtægten, som pensionstillægget beregnes ud fra, mens udbetalinger fra ratepension og livsvarig livrente modregnes.
Skattestyrelsen slår fast, at man med en aldersopsparing hverken betaler skat eller afgift ved udbetaling som pensionist, og at man ikke bliver modregnet i folkepensionen. Til gengæld er der ikke fradrag for indbetalingerne.
Det står i modsætning til ratepension og livsvarig livrente, hvor indbetalingerne er fradragsberettigede. På ratepension og ophørende livrente kan man samlet få fradrag for indbetalinger på op til 68.700 kroner i 2026, mens loftet for aldersopsparing er markant lavere.
Pensionstillæg afhænger af indtægt
Folkepensionen består af et grundbeløb og et pensionstillæg. Grundbeløbet er 7.544 kroner om måneden i 2026 og udbetales uafhængigt af andre indkomster. Pensionstillægget kan derimod blive sat ned eller helt bortfalde, hvis borgeren eller en ægtefælle har indkomster over en fastsat grænse.
Borger.dk oplyser, at pensionstillægget aftrappes, når en enlig folkepensionists årlige indtægt overstiger 99.200 kroner, og bortfalder helt ved 438.200 kroner. For gifte og samlevende med en anden pensionist begynder aftrapningen ved 198.800 kroner om året.
Indtægter, der tæller med i beregningen, omfatter ifølge borger.dk ATP Livslang Pension, skattepligtige indkomster fra private pensionsordninger som rateudbetalinger og arbejdsmarkedspensioner, nettokapitalindkomst og aktieindkomst. Personlig arbejdsindkomst tæller ikke med.
Aldersopsparing har lave indbetalingslofter
Aldersopsparing er skattefri ved udbetaling og udløser derfor ikke skattepligtig indkomst, der tæller med i grundlaget for pensionstillægget. Prisen er de stramme indbetalingsgrænser. Alle kan indbetale grundbeløbet på 9.900 kroner i 2026, og først når der er højst syv år til folkepensionsalderen, kan man indbetale op til 64.200 kroner om året.
Til sammenligning giver ratepension og livrente adgang til et langt højere fradrag på op til 68.700 kroner om året for ratepension og ophørende livrente. Fordi arbejdsmarkedspensioner typisk indbetales som livsvarig livrente eller rateopsparing, ligger hovedparten af danskernes pensionsopsparing i ordninger, hvis udbetalinger senere kan modregnes i pensionstillægget.
Afkastet beskattes uanset type
Uanset pensionstype betales der en løbende skat på afkastet. På aldersopsparing er satsen 15,3 procent årligt af renter og afkast, oplyser Skattestyrelsen. Den samme sats gælder for de fradragsberettigede pensionstyper.
Forskellen mellem opsparingstyperne handler derfor primært om to ting: om der er fradrag ved indbetalingen, og om udbetalingen senere reducerer pensionstillægget. Ratepension og livrente giver fradrag her og nu, men udbetalingerne kan trække pensionstillægget ned. Aldersopsparing giver intet fradrag, men de udbetalte beløb påvirker ikke pensionstillægget.
For borgere tæt på folkepensionsalderen kan valget af pensionstype have konkret betydning for det samlede rådighedsbeløb som pensionist, ikke mindst fordi pensionstillægget for enlige udgør op til 8.729 kroner om måneden i 2026.
